Perustelut
Valmistelijat: Controller Johanna Ulvila (p. 044 275 4927), talouspäällikkö Aku Kiuttu (p. 040 318 7212), strategia- ja talousjohtaja Anu Vuorinen (p. 044 365 5473) ja konsernipalvelujen johtaja Jouko Luukkonen (p. 050 564 6947)
Pohjois-Pohjanmaan hyvinvointialueella on voimassa oleva maksuliikesopimus Pohjolan Osuuspankin kanssa toistaiseksi voimassa olevana. Konsernitilioptio otetaan käyttöön Pohteella konsernipalvelujen johtajan erillisellä viranhaltijapäätöksellä kesäkuussa 2026. Konsernitilijärjestelmän käyttöönotto hyvinvointialuekonsernissa mahdollistaa keskitetyn maksuliikenteen ja maksuvalmiuden hallinnan hyvinvointialuekonsernissa. Järjestelmän avulla pystytään optimoimaan konsernin korkotaloutta sekä tehostamaan kassanhallintaa.
Konsernitilijärjestelmän käyttöönotto edellyttää muutoksen Pohteen hallintosääntöön ja konserniohjeeseen.
Konsernitilijärjestelmän käyttöönotto edellyttää konserniohjeeseen muutoksia. Konserniohjeen lukuun 11 Keskitetyt konsernitoimet esitetään lisättäväksi konsernitiliä koskeva alaluku 11.3 Hyvinvointialuekonsernin maksuvalmiuden hallinta ja konsernitilijärjestelmä, jossa määritellään keskeisimmät konserniyhteisöjen konsernitiliin liittymistä ja konsernitilin käyttöä ohjaavat suuntaviivat.
Hyvinvointialuelain 22 § mukaan aluevaltuusto päättää hyvinvointialueen omistajaohjauksen periaatteista ja konserniohjeesta. Aluevaltuusto on hyväksynyt Pohteen konserniohjeen 2.5.2022 § 76.
Konserniohjeen uusi alaluku 11.3 Hyvinvointialuekonsernin maksuvalmiuden hallinta ja konsernitilijärjestelmä
Hyvinvointialuekonsernissa on käytössä konsernitili, jonka kautta järjestetään keskitetysti konsernin maksuvalmiuden hallinta ja maksuliikenne. Järjestelmän tavoitteena on optimoida konsernin korkotaloutta, tehostaa kassanhallintaa ja varmistaa konserniyhteisöjen maksuvalmius. Konsernitili on konserniyhteisöille lyhytaikaisen, 12 kk sisällä takaisinmaksettavan, rahoituksen väline. Pitkäaikaisen rahoituksen hankkimiseen tulee käyttää muita rahoitusratkaisuja. Hyvinvointialue vastaa tilin hallinnoimisesta ja likviditeetin hankkimisesta sekä likvidien rahavarojen sijoittamisesta.
Kaikki konserniyhteisöt ovat oikeutettuja liittymään konsernitilijärjestelmään. Hyvinvointialueella on myös oikeus edellyttää tytäryhteisö konsernitilin käyttöönottoon. Konsernitilin käyttöönotto edellyttää hyvinvointialueen strategia- ja talousjohtajan sekä konserniyhteisön hallituksen päätöstä järjestelmään liittymisestä.
Konsernitilijärjestelmään liittymisen yhteydessä hyvinvointialueen (emoyhtiö) ja konserniyhteisön välillä solmitaan konsernitilisopimus, jossa sovitaan tilin käyttöehdoista ja tilinhoitoon liittyvistä menettelytavoista. Konsernitilijärjestelmään liittyminen velvoittaa konserniyhteisöä varojen keskittämiseen konsernitilille. Konsernitilijärjestelmän ulkopuolinen sijoittaminen, lyhytaikainen lainanotto, vakuuden antaminen tai muu rahoitusjärjestely on konsernitilijärjestelmään liittyneelle konserniyhteisölle mahdollista, mutta se edellyttää hyvinvointialueen ennakkokäsityksen hankkimista hyvinvointialueen strategia- ja talousjohtajan kanssa neuvottelemalla. Konsernitilijärjestelmän sisäisissä transaktioissa ja rahoituspalveluissa hinnoittelu on markkinaehtoinen. Korkotaso tarkistetaan säännöllisesti valtiontukisäännösten noudattamisen varmistamiseksi.
Konserniyhteisöjen on pyydettäessä toimitettava emoyhteisölle rahoituksen riskienhallinnan edellyttämät tiedot sekä maksuvalmiusennusteet.
Hyvinvointialueen strategia- ja talousjohtajan konsernitilijärjestelmään liittyvästä toimivallasta määrätään hallintosäännön 75 §:ssä.
Valmistelijan ehdotus
Jouko Luukkonen, konsernipalvelujen johtaja (p. 050 564 6947):
Aluehallitus päättää esittää aluevaltuustolle, että aluevaltuusto
1. hyväksyy konsernitilijärjestelmän käyttöönotosta johtuvat muutokset konserniohjeen lukuun 11 ja
2. päättää, että konserniohjeen muutokset tulevat voimaan 1.7.2026.
Ehdotus
Esittelijä: Ilkka Luoma, hyvinvointialuejohtaja
Aluehallitus hyväksyy konsernipalvelujen johtajan ehdotuksen.
Päätös
Aluehallitus hyväksyi hyvinvointialuejohtajan ehdotuksen.
Anu Vuorinen oli asiantuntijana kokouksessa tämän asian käsittelyn ajan.
Kokouksessa pidettiin tämän asian käsittelyn jälkeen tauko klo 12.23 - 13.15.