Perustelut
Taustaa
Pohjois-Pohjanmaan hyvinvointialueen aluevaltuusto on 15.12.2025 (52 §) hyväksynyt hyvinvointialueen talousarvion vuodelle 2026. Hyvinvointialueesta annetun lain 115 §:n mukaan talousarviosta päättää aluevaltuusto. Pohjois-Pohjanmaan hyvinvointialueen hallintosäännön 73 §:n mukaan talousarvion muuttamisesta päättää aluevaltuusto. Muutokset tulee esittää aluevaltuustolle siten, että niistä voidaan päättää talousarviovuoden aikana. Talousarviovuoden jälkeen talousarvion muutoksia voidaan käsitellä vain poikkeustapauksissa. Talousarviopoikkeamista, joita ei ole hyväksytty talousarviomuutoksina aluevaltuustossa, on annettava selvitys toimintakertomuksessa. Tilinpäätöksen allekirjoittamisen jälkeen valtuustolle ei voi enää tehdä talousarvion muutosehdotusta.
Vuodelle 2026 odotetaan lakimuutosta alijäämien kattamisajan väliaikaisesta pidentämisestä (HE 189/2025 vp ja täydennys HE 27/2026 vp). Alijäämän kattamista koskevaa sääntelyä muutettaisiin väliaikaisesti siten, että valtiovarainministeriö voisi tietyin edellytyksin myöntää mahdollisuuden kattaa kertyneet alijäämät vuoden 2027, 2028 tai 2029 loppuun mennessä. Valtiovarainministeriö voi pidentää kattamisaikaa, jos määräajan jatkaminen on välttämätöntä lainsäädännön noudattamiseksi, kertynyt alijäämä on katettavissa säädetyssä määräajassa, ja hyvinvointialueella on aluevaltuuston hyväksymä suunnitelma kertyneen alijäämän kattamiseksi viipymättä.
Pohteen vuoden 2026 tuloksella on olennainen merkitys lakiehdotuksen ehtojen täyttymisen kannalta.
Aluevaltuuston ohjauksen pohjalta aluehallitus on 18.11.2025 (253 §) kokouksessaan antanut päivitetyn taloussuunnitteluohjeen vuosille 2026–2028 siten, että alijäämät ovat katettuna viimeistään vuoden 2028 loppuun mennessä. Tavoitteena on samanaikaisesti turvata järjestämisvastuun toteutuminen sekä lainsäädännön velvoitteet talousarvion realistisuudesta. Aluevaltuuston ja aluehallituksen ohjaus haettavaan pidennysaikaan tarkentuu.
Talousarvioon esitettävät muutokset
Tulosvaikutteiset talousarviomuutokset
Vuoden 2026 talousarviota esitetään sopeutettavaksi 10,3 miljoonalla eurolla. Sopeutus on osa alijäämien kattamisajan pidentämishakemuksen prosessia. Esitetystä sopeutuksesta 3,7 miljoonaa euroa kohdistuu konsernipalveluihin, 0,5 miljoonaa pelastustoimeen, 3,7 miljoonaa OYS sairaalapalveluihin ja ensihoitoon, 1,6 miljoonaa sairaanhoidollisiin palveluihin ja 0,8 miljoonaa kuntoutuspalveluihin.
Sopeutuksen toimenpiteitä toimialueilla on kuvattu tarkemmin liitteessä.
Lisäksi talousarviomuutoksina päätöksentekoon tuodaan nettoarvoltaan 7,1 miljoonan euron kiinteistöveron palautus sekä 3,7 miljoonalla eurolla parantunut vuoden 2026 valtion rahoitus.
Esitetyt muutokset kasvattavat tilikauden ylijäämää 21,1 miljoonalla eurolla, minkä myötä muutetun talousarvion ylijäämä vuodelle 2026 on 58,1 miljoonaa euroa. Muutetun talousarvion sopeutustoimenpiteet sisällytetään hakemukseen alijäämien kattamisajan pidentämisestä.
On tarpeen huomioida, että muutetulla talousarviolla tavoiteltu ylijäämä sisältää vielä alkuvuoden perusteella arvioituna epävarmuutta ja riskejä. Tavoitellun 58,1 miljoonan euron ylijäämän saavuttaminen riippuu siitä, miten tuottavuus- ja taloudellisuustoimenpiteet sekä päätöksenteossa oleva 10,3 miljoonan sopeutus vaikuttavat vuonna 2026. Ennuste tarkentuu toimintavuoden edetessä.
Talousarviomuutokset, joilla ei ole Pohteen tasolla vaikutusta talousarvion tulokseen
Tulosvaikutteisten talousarviomuutosten lisäksi päätöksenteossa ovat toimialueiden väliset määrärahasiirrot, joilla ei ole vaikutusta Pohteen kokonaistulokseen. Määrärahasiirroilla on vähentävä vaikutus konsernipalvelujen (-1,3 miljoonaa), vammaispalvelujen (-0,9 miljoonaa), OYS sairaalapalvelujen ja ensihoidon (-0,7 miljoonaa) ja ikäihmisten palvelujen (-0,1 miljoonaa) sitoviin toimintakatteisiin. Määrärahasiirroilla on lisäävä vaikutus terveyden- ja sairaanhoidon palvelujen (2,0 miljoonaa), perhe- ja sosiaalipalvelujen ja OYS psykiatrian (1,0 miljoonaa) ja sairaanhoidollisten palvelujen (0,04 miljoonaa) sitoviin toimintakatteisiin.
Ulkoisten tuloserien muutokset vaikuttavat osittain myös toimialueiden välisiin, eli hyvinvointialueen sisäisiin eriin. Toimintakatteeseen sisältyvät sisäiset erät ovat sitovia vuonna 2026. Sisäisten erien muutoksilla on vähentävä vaikutus OYS sairaalapalvelujen ja ensihoidon (-7,2 miljoonaa), terveyden- ja sairaanhoidon palvelujen (-1,8 miljoonaa), konsernipalvelujen (-0,8 miljoonaa), vammaispalvelujen (-0,6 miljoonaa), ikäihmisten palvelujen (-0,6 miljoonaa), perhe- ja sosiaalipalvelujen ja OYS psykiatrian (-0,3 miljoonaa), pelastustoimen (-0,2 miljoonaa) ja sairaanhoidollisten palvelujen (-0,1 miljoonaa) sitoviin toimintakatteisiin. Lisäävä vaikutus sisäisten erien muutoksilla on kuntoutuspalvelujen toimintakatteeseen (0,9 miljoonaa euroa). Kiinteistöveron palautuksesta merkittävin osa kohdistuu OYS sairaalapalvelujen ja ensihoidon toimialueelle sisäisen vuokran hyvityksenä.
Jononpurkumääräraha
Aluehallitus on 4.11.2025 (227 §) hyväksynyt suunnitelman erikoissairaanhoidon hoitojonojen purkamisen lisätoimenpiteistä. Aluevaltuusto on kokouksessaan 15.12.2025 (52 §) päättänyt osana vuoden talousarvion 2026 hyväksymistä jononpurkumäärärahasta. Vuoden 2026 talousarviossa järjestämistoimintojen toimialueen talousarviossa on varattuna 10 miljoonaa euroa jononpurkurahaa somaattiseen erikoissairaanhoidon (8,7 miljoonaa euroa) ja psykiatriaan (1,3 miljoonaa euroa). Varaus kohdennetaan toimialueille talousarviovuoden aikana osana talousarvion muuttamista.
On tunnistettu, että määrärahaa on tarpeen kohdentaa uudelleen ja osoittaa sitä myös perusterveydenhuoltoon. Esityksenä on määrärahan pienentäminen somaattisesta erikoissairaanhoidosta 1,0 miljoona ja lisääminen vastaavasti terveyden ja sairaanhoidon toimialueen palveluihin 1,0 miljoona euroa. Uusi kohdentuminen olisi somaattinen erikoissairaanhoito (7,7 miljoonaa euroa), psykiatria (1,3 miljoonaa euroa) ja terveyden ja sairaanhoidon palvelut (1,0 miljoonaa euroa).
Valmistelijan ehdotus
Anu Vuorinen, strategia- ja talousjohtaja (p. 044 365 5473):
Aluehallitus päättää esittää aluevaltuustolle vuoden 2026 talousarviota ja sitovuustasoja muutettavaksi selostusosassa ja liitteessä kuvatulla tavalla.
Ehdotus
Esittelijä: Ilkka Luoma, hyvinvointialuejohtaja
Aluehallitus hyväksyy strategia- ja talousjohtajan ehdotuksen.