Perustelut
Tausta ja perusteet
Hyvinvointialueen talousarviota ja -suunnitelmaa koskeva sääntely on kirjattu hyvinvointialuelain 115 pykälään. Aluevaltuuston on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä hyvinvointialueelle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, jossa otetaan huomioon hyvinvointialuekonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarviosta päättämisen yhteydessä aluevaltuuston on hyväksyttävä myös taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Taloussuunnitelman tulee pohjautua hyvinvointialuestrategiaan.
Pohteen hallintosäännön 65 pykälän mukaan aluehallitus hyväksyy talousarvion suunnitteluohjeet ja suunnittelukehykset.
Taloussuunnitteluohje
Hyvinvointialueen rahoitus perustuu yleiskatteiseen, laskennalliseen valtion rahoitukseen, osin asiakas- ja käyttömaksuihin sekä esimerkiksi hankerahoitukseen. Talousarvion valmistelussa on tarpeen huomioida myös keskeiset toimintaympäristön muutokset muun muassa väestön palvelutarpeisiin, lainsäädäntöuudistuksiin ja tehtävämuutoksiin liittyen.
Taloussuunnitelma on laadittava siten, että se on tasapainossa tai ylijäämäinen viimeistään toisen talousarviovuotta seuraavan vuoden päättyessä. Eduskunnassa on käsittelyssä laki alijäämien kattamisajan pidentämisestä. Alijäämän kattamista koskevaa sääntelyä muutettaisiin väliaikaisesti siten, että valtiovarainministeriö voisi tietyin edellytyksin myöntää mahdollisuuden kattaa kertyneet alijäämät vuoden 2027, 2028 tai 2029 loppuun mennessä. Valtiovarainministeriö voi pidentää kattamisaikaa, jos määräajan jatkaminen on välttämätöntä lainsäädännön noudattamiseksi, kertynyt alijäämä on katettavissa säädetyssä määräajassa, ja hyvinvointialueella on aluevaltuuston hyväksymä suunnitelma kertyneen alijäämän kattamiseksi viipymättä.
Aluevaltuusto käsittelee Pohteen hakemuksen alijäämien kattamisajan pidentämiseksi. Valtiovarainministeriö tekee päätöksen mahdollisesta lisäajasta hakemuksen perusteella. Pohteen taloussuunnitteluohjetta päivitetään tarvittaessa tämän pohjalta.
Taloussuunnitteluohjeen tarkoituksena on antaa taustatietoa sekä ohjeita talousarvion valmisteluun liittyen. Taloussuunnitteluohjetta voidaan tarvittaessa päivittää hyvinvointialueen rahoituksen tarkentuessa, alijäämien kattamisajan pidentämiseen saadun päätöksen mukaisesti tai esimerkiksi syksyn talousarvioneuvottelujen perusteella.
Tavoitteena on, että Pohteen aluevaltuusto hyväksyy talousarvion joulukuussa 2026.
Taloussuunnitelman 2027-2029 suunnitteluohje on liitteenä.
Suunnittelukehykset vuodelle 2027
Pohteen talousarvio vuodelle 2027 suunnitellaan lähtökohtaisesti siten, että aiempina vuosina taseeseen kertyneet alijäämät tulevat katetuksi vuoden 2027 loppuun mennessä.
Toimialueille asetettavissa suunnittelukehyksissä on huomioitu valtion rahoituksen taso, tehtävämuutosten vaikutukset hyvinvointialueiden rahoitukseen, ennakoitu poisto- ja rahoituskulujen taso, Pohteen ja toimialueiden ennusteet vuoden 2026 talouden toteumasta sekä tässä vaiheessa tiedossa olevat toimialueiden väliset määrärahamuutokset eli ns. nettonolla-siirrot.
Suunnittelukehykset asetetaan siten, sosiaali- ja terveyspalvelut sekä pelastustoimi muodostavat omat kokonaisuutensa. Tällä hetkellä kansallisen rahoituksen jakaantuminen sosiaali- ja terveyspalveluihin sekä pelastustoimeen ei ole vielä tiedossa. Talousarvion tavoitetaso määritellään koko Pohteen tasoisesti yhteensä sekä toimialuekohtaisesti. Suunnittelukehykset on tässä vaiheessa asetettu ulkoisen toimintakatteen osalta. Tämä huomioidaan lopullisessa talousarvion kokonaisuudessa, jossa sisäiset erät on tavoitteena asettaa sitoviksi vuodelle 2027, pois lukien konsernipalvelut ja sairaanhoidolliset palvelut. Vuoden 2026 tarkastelutaso pohjautuu aluevaltuuston 25.5.2026 päättämään vuoden 2026 muutettuun talousarvioon.
Organisaatiomuutoksia vuoden 2027 alusta ovat tietohallinnon yhdistyminen Pohteen ja Laphan välillä sekä Siikalatvan ulkoistusopimuksen lakkaaminen ja toiminnan ottaminen osaksi Pohteen toimintaa. Nämä ja mahdolliset muut muutokset tulevat myös huomioitavaksi talousarviossa 2027.
Toimialueiden talousnäkymät tarkentuvat syys-lokakuussa pidettävissä talousarvioneuvotteluissa. Rahoituksen ja muiden tuottojen mahdollistamaan toimintakatteen tasoon vuodelle 2027 vaikuttavat muun muassa vuoden 2026 aikana tarkentuva investointisuunnitelma. Samoin kansallisen rahoituksen jakaantuminen sosiaali- ja terveyspalveluihin sekä pelastustoimeen tarkentuu.
Toimialueet valmistelevat talousarvioesitykset taloussuunnitteluohjeen mukaisesti aluehallituksen linjaamien periaatteiden ja raamien pohjalta sisältäen esitykset tarvittavista sopeutustoimista raamiin pääsemiseksi. Riskeistä ja epävarmuustekijöistä suhteessa asetettuun raamiin neuvotellaan syys-lokakuussa toteutettavissa talousarvioneuvotteluissa.
Tämänhetkisen valtiovarainministeriön arvion mukaisesti Pohteen rahoitus vuodelle 2026 on 2 083,7 miljoonaa euroa. Rahoitus tarkentuu vuoden 2026 aikana.
Yllä kuvattuihin tämänhetkisiin tietoihin ja periaatteisiin pohjautuen Pohteen ja toimialueiden suunnittelukehyksiä esitetään asetettavaksi liitteenä olevan taulukon mukaisesti. Muutosta vuosien 2026-2027 välillä arvioitaessa on huomioitu tiedossa olevat toimialueiden väliset ns. nettonolla-resurssisiirrot, joilla ei ole vaikutusta Pohteen kokonaisraamiin.
Aluehallitus tarkentaa toimialueiden raameja vuoden 2026 aikana mm. rahoituksen ja toimialueiden nettonollasiirtojen täsmentyessä sekä talousarvioneuvottelujen pohjalta. Vuosien 2028-2029 suunnittelukehyksiä tarkennetaan talousarviovalmistelun edetessä.
Valmistelijan ehdotus
Anu Vuorinen, strategia- ja talousjohtaja (p. 044 365 5473):
Aluehallitus päättää hyväksyä liitteenä olevan taloussuunnitteluohjeen vuosien 2027-2029 taloussuunnitelman valmistelun periaatteiksi.
Lisäksi aluehallitus hyväksyy esityksen mukaisesti talousarvion suunnittelukehykset vuodelle 2027. Taloussuunnitteluohjetta ja taloussuunnittelukehyksiä voidaan aluehallituksen toimesta tarvittaessa tarkentaa talousarviovalmistelun edetessä.
Päätösehdotus
Esittelijä: Ilkka Luoma, hyvinvointialuejohtaja
Aluehallitus päättää hyväksyä strategia- ja talousjohtajan ehdotuksen.