Perustelut
Talousarvion käyttösuunnitelmalla tarkoitetaan aluevaltuuston hyväksymää toiminta- ja taloussuunnitelmaa yksityiskohtaisempaa selvitystä määrärahoista.
Pohjois-Pohjanmaan hyvinvointialueen hallintosäännössä (70 §) on kuvattu talousarvion täytäntöönpanoa. Hallintosäännön mukaan aluehallitus hyväksyy aluevaltuuston päättämään talousarvioon perustuvan toimialueen tai vastaavaan toimintayksikön käyttösuunnitelman. Toimielin voi siirtää käyttösuunnitelman hyväksymistä koskevaa toimivaltaa alaiselleen viranhaltijalle.
Hallintosäännön 34 §:n mukaan toimialuejohtaja päättää aluehallituksen sitovuustasossa olevien talousarviomäärärahojen siirroista toimialueen sisällä hallituksen ja/tai valtuuston päättämissä rajoissa. Käyttösuunnitelmassa esitetään merkitykselliset yksiköiden väliset tulot ja menot.
Käyttösuunnitelman laadinnan periaatteet
Aluehallitus on hyväksynyt 20.1.2026 (26 §) talousarvion täytäntöönpano-ohjeen, joka sisältää ohjeistuksen käyttösuunnitelman laadintaan. Käyttösuunnitelmassa ei voida ylittää talousarviossa hyväksyttyjä sitovuustasoja aluevaltuustoon nähden.
Vuoden 2026 ensimmäisessä käyttösuunnitelmassa tarkennetaan talousarvion sitovuustasojen mukaisesti tarvittavilta osin tuottojen ja kustannusten kohdentumista. Mikäli toimialueen talousarvio ei tässä vaiheessa edellytä tunnistettuja muutostarpeita, tunnusluvut ja muu sisältö on jätetty käyttösuunnitelma-asiakirjassa talousarvion mukaiseksi.
Talousarvion ja käyttösuunnitelman seuranta
Hyvinvointialuestrategia ja pelastustoimen palvelutasopäätös sekä talousarvioon sisältyvät tuottavuus- ja taloudellisuustoimenpiteet muodostavat talousarvion seurannan perustan vuodelle 2026. Seurattavat indikaattorit ja mittarit on määritelty kyseisissä asiakirjoissa ja niistä raportoidaan hallintosäännön (71 §) linjausten mukaisesti.
Aluehallitus raportoi aluevaltuustolle talousarvion toteutumisesta neljännesvuosittain.
1. osavuosikatsaus ajalta 1.1.-31.3.
2. osavuosikatsaus ajalta 1.1.-30.6., sisältää konsernin puolivuotiskatsauksen
3. osavuosikatsaus ajalta 1.1.-30.9.
4. osavuosikatsaus ajalta 1.1.-31.12. osana tilinpäätöstä ja toimintakertomusta, sisältää konsernitilinpäätöksen
Hyvinvointialueen tilinpäätös tulee käsitellä aluehallituksessa maaliskuun loppuun mennessä ja aluevaltuustossa kesäkuun loppuun mennessä.
Aluehallitukselle raportoidaan kuukausittain talouden ja henkilöstön keskeiset tunnusluvut sekä toimialueiden keskeiset nostot. Lainanottovaltuuteen liittyen hyvinvointialue raportoi pyydettäessä puolivuosittain tuottavuus- ja taloudellisuustoimenpiteistä valtiovarainministeriölle.
Valmistelijan ehdotus
Anu Vuorinen, strategia- ja talousjohtaja (p. 044 365 5473):
Aluehallitus
- hyväksyy vuoden 2026 talousarvion käyttösuunnitelman siten, että aluehallituksen sitovuustaso on sama kuin aluevaltuuston sitovuustaso, ja
- merkitsee muutoin talousarvion käyttösuunnitelman tiedoksi liitteen mukaisesti.
Päätösehdotus
Esittelijä: Ilkka Luoma, hyvinvointialuejohtaja
Aluehallitus hyväksyy strategia- ja talousjohtajan ehdotuksen.